股票分红是一种公司向股东分配利润的方式，可以以现金或股票的形式发放。当投资者收到股票分红时，需要缴纳一定的税款。将详细介绍股票分红如何缴税，包括现金分红和股票分红两种情况。

现金分红缴税

现金分红是以现金形式发放的利润分配。对于现金分红，投资者需要缴纳个人所得税。税率根据投资者的收入情况而定，具体税率如下：

• 0-3,000元：0%
• 3,000-12,000元：10%
• 12,000-25,000元：20%



• 25,000-35,000元：25%
• 35,000-55,000元：30%
• 55,000-80,000元：35%
• 80,000元以上：45%

举例：

假设小明持有某公司股票，收到20,000元的现金分红。按照上述税率，小明需要缴纳2,000元个人所得税（20,000元 x 10%）。

股票分红缴税

股票分红是以股票形式发放的利润分配。对于股票分红，投资者无需缴纳个人所得税。如果投资者在收到股票分红后将其出售，则需要缴纳以下税款：

1. 股票转让所得税

股票转让所得税是投资者出售股票时需要缴纳的税款。税率为20%，但可以享受一定免征额度。免征额度为每年50万元，超过部分按照20%的税率缴纳。

2. 印花税

印花税是投资者在股票交易时需要缴纳的税款。税率为1‰，即每成交1000元需要缴纳1元印花税。

举例：

假设小美持有某公司股票，收到10,000股股票分红。如果小美在收到股票分红后以每股10元的价格出售了这些股票，则需要缴纳以下税款：

• 股票转让所得税：0元（免征额度内）
• 印花税：100元（10,000股 x 10元 x 1‰）

常见问题解答

1. 股票分红税款如何申报？

现金分红税款由企业代扣代缴，投资者无需自行申报。股票分红无需缴纳个人所得税，但如果出售股票，则需要在出售股票后申报股票转让所得税和印花税。

2. 如何计算股票分红后的持股成本？

股票分红后，投资者的持股成本将摊薄。新的持股成本计算公式如下：

新的持股成本 = 原持股成本 / (原持股数量 + 分红股票数量)

3. 股票分红对投资收益的影响

股票分红会摊薄投资者的持股成本，从而降低投资者的潜在收益。股票分红也可以提高投资者的持股数量，从而增加投资者未来的分红收入。